Знакомая ситуация: в отчёте — прибыль, а на счёте — пусто, и непонятно, куда делись деньги. Причина почти всегда одна: собственник смотрит только на ОПиУ (отчёт о прибылях и убытках) и не смотрит на ОДДС (отчёт о движении денежных средств). Это два разных отчёта, и они отвечают на разные вопросы.
ОПиУ показывает — заработали ли вы. Он фиксирует выручку и расходы в момент, когда сделка признана: отгрузили товар — записали выручку, даже если оплата придёт через месяц.
ОДДС показывает — где физически деньги. Он фиксирует только реальные поступления и списания по счёту и кассе — не важно, к какому периоду они относятся.
Откуда берётся разрыв
Разрыв между ОПиУ и ОДДС образуют:
- отгрузки в рассрочку или с отсрочкой платежа (прибыль есть, денег ещё нет);
- инвестиции и закупки оборудования (деньги ушли, а в ОПиУ это распределяется на несколько лет через амортизацию);
- погашение кредитов (не влияет на прибыль, но забирает деньги);
- авансы поставщикам (деньги ушли, расход в ОПиУ появится позже).
Что делать
Вести оба отчёта параллельно и сверять их раз в месяц. Как только видите, что прибыль растёт, а остаток на счетах падает — ищите причину в одной из четырёх точек выше. Обычно она находится за 15–20 минут разбора, если отчёты в порядке.
Если ОДДС у вас пока нет — это первое, что стоит внедрить. Без него управлять кассой можно только на ощущениях.
Хотите узнать, где именно ваш бизнес теряет деньги?
Проведём диагностику и покажем 3 точки роста прибыли.